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Calculez le coût du rachat de trimestres de retraite et évaluez sa rentabilité : gain de pension mensuel, durée d'amortissement et économie fiscale.
Le rachat de trimestres permet d'augmenter son nombre de trimestres validés pour partir plus tôt à la retraite ou augmenter le montant de sa pension. En 2026, le coût d'un trimestre varie selon votre âge et votre salaire : de l'ordre de 3 500 à 5 000 € à 45 ans et jusqu'à 7 000 à 10 000 € à 60 ans.
Le barème officiel calcule le coût ainsi : Coût = Salaire annuel brut × Taux actuariel(âge) × 1/4. Le taux actuariel représente la valeur financière d'une rente viagère et augmente avec l'âge. Plus vous êtes proche de la retraite, plus le coût est élevé car la pension sera perçue moins longtemps.
La rentabilité dépend de deux facteurs : le gain mensuel de pension (environ salaire/12 × 50% / 172 par trimestre) et le coût du rachat. Si vous amortirez le rachat en moins de 15 ans, l'opération est généralement considérée comme rentable. N'oubliez pas la déductibilité fiscale : le coût du rachat est déductible de votre revenu global, ce qui réduit le coût réel selon votre TMI.
Voir aussi : simulateur trimestres retraite, retraite de base, PER.
Le rachat de trimestres est ouvert aux assurés du régime général, des régimes alignés (RSI, MSA) et des régimes spéciaux. Il concerne principalement deux cas : les années d'études supérieures (jusqu'à 12 trimestres) et les années incomplètes ayant donné lieu à moins de 4 trimestres. Les cotisants doivent avoir moins de 66 ans.
Le rachat de trimestres peut être demandé jusqu'à la veille de votre départ à la retraite, à condition d'avoir moins de 66 ans. Cependant, plus vous attendez, plus le coût par trimestre augmente (le barème est croissant avec l'âge). Il est généralement plus rentable de racheter tôt.
La demande se fait auprès de votre caisse de retraite (CNAV pour le régime général, via votre espace Assurance Retraite). Vous recevez une estimation personnalisée du coût. Le paiement peut être fait en une fois ou étalé. La demande peut aussi se faire via votre employeur pour certains cas.
Oui. Les sommes versées pour le rachat de trimestres de retraite sont déductibles du revenu global imposable, sans plafond spécifique (hors plafonds généraux de l'épargne retraite). Cela peut représenter une économie fiscale significative selon votre tranche marginale d'imposition.