Calculez votre imposition sur les plus-values d'actions et ETF hors PEA. Comparez la flat tax 30% et le barème progressif de l'IR.
💡 PEA = exonéré d'IR après 5 ans (seulement PS 17,2%). Préférez le PEA pour les investissements long terme en actions et ETF éligibles.
Depuis 2018, les plus-values sur cessions d'actions, ETF et autres valeurs mobilières sont soumises par défaut au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30% : 12,8% d'impôt sur le revenu + 17,2% de prélèvements sociaux. Ce taux s'applique à la plus-value nette (prix de vente - prix d'achat - frais).
Il est possible d'opter globalement pour le barème progressif de l'IR à la place du PFU. Cette option est avantageuse si votre TMI est inférieur à 12,8% (cas des personnes non imposables ou à 11%). Pour les TMI de 30%, 41% ou 45%, le PFU est toujours plus favorable. Attention : l'option barème s'applique à l'ensemble des revenus du capital (dividendes, intérêts ET plus-values) — on ne peut pas choisir titre par titre.
Pour les investissements en actions ou ETF long terme, le PEA offre un avantage considérable : après 5 ans, les plus-values sont exonérées d'impôt sur le revenu (seulement 17,2% de PS). Sur 10 000 € de gain, c'est 1 280 € d'économie par rapport au compte-titres ordinaire. Le PEA est limité à 150 000 € de versements.
Voir aussi : simulateur PEA, fiscalité des dividendes, crypto et impôts.
Non, pour les titres acquis après le 1er janvier 2018, les abattements pour durée de détention (50% après 2 ans, 65% après 8 ans) ne s'appliquent plus en cas d'option pour le barème progressif. Seuls les titres acquis avant 2018 peuvent encore bénéficier de ces abattements sous certaines conditions.
Oui. Les moins-values mobilières (pertes lors de la vente d'actions ou ETF) sont reportables pendant 10 ans. Elles s'imputent en priorité sur les plus-values de même nature de la même année, puis sur les plus-values des 10 années suivantes.
Non, depuis l'instauration du PFU en 2018, dividendes et plus-values mobilières sont soumis au même taux de 30% (12,8% IR + 17,2% PS). En cas d'option pour le barème IR, un abattement de 40% s'applique aux dividendes (pas aux plus-values depuis 2018 pour les titres récents).
Oui. De nombreux ETF répliquant des indices mondiaux (MSCI World, S&P 500 synthétique…) sont éligibles au PEA, car ils sont domiciliés en Europe et respectent les conditions d'éligibilité. Après 5 ans, les plus-values sont exonérées d'IR (seulement PS 17,2%). C'est un avantage majeur par rapport au compte-titres.