[{"data":1,"prerenderedAt":258},["ShallowReactive",2],{"guide-retraite-independants":3},{"slug":4,"icon":5,"title":6,"category":7,"categoryLabel":8,"description":9,"readTime":10,"updatedAt":11,"seo":12,"blocks":31,"related":250},"retraite-independants","👔","Retraite des Indépendants 2026 : TNS, Trimestres et Pension","retraite","Retraite","Retraite des indépendants en 2026 : régime SSI (ex-RSI), validation des trimestres selon CA, calcul de la pension, PER pour compléter et rachat de trimestres.","11 min","2026-05",{"metaTitle":13,"metaDesc":14,"faq":15},"Retraite Indépendants 2026 : TNS, SSI et Pension | moncalcul.fr","Régime SSI, validation des trimestres selon CA, pension faible des TNS et solutions pour compléter (PER, Madelin) en 2026.",[16,19,22,25,28],{"q":17,"a":18},"Quel chiffre d'affaires pour valider 4 trimestres de retraite ?","Pour valider \u003Cstrong>4 trimestres en 2026\u003C\u002Fstrong>, un indépendant doit dégager un \u003Cstrong>revenu net annuel\u003C\u002Fstrong> (BNC ou BIC) au moins égal à \u003Cstrong>6 040 € pour les services et professions libérales\u003C\u002Fstrong>, ou \u003Cstrong>10 488 € pour le commerce\u003C\u002Fstrong>. Pour les \u003Cstrong>micro-entrepreneurs\u003C\u002Fstrong>, le seuil de CA est de \u003Cstrong>4 137 € en BNC services\u003C\u002Fstrong>, \u003Cstrong>7 162 € en BIC services\u003C\u002Fstrong>, et \u003Cstrong>23 871 € en BIC vente\u003C\u002Fstrong>. Sous ces seuils, vous validez moins de 4 trimestres dans l'année.",{"q":20,"a":21},"À quoi sert le PER pour un indépendant ?","Le \u003Cstrong>Plan d'Épargne Retraite (PER) individuel\u003C\u002Fstrong> est l'outil clé pour les TNS. Les versements sont \u003Cstrong>déductibles du revenu imposable\u003C\u002Fstrong> dans la limite de \u003Cstrong>10 % du bénéfice professionnel\u003C\u002Fstrong> (plafonné à 8 PASS, soit environ 37 094 € en 2026) \u003Cstrong>+ 15 % de la fraction comprise entre 1 et 8 PASS\u003C\u002Fstrong>. Pour un TNS à 30 % de TMI, c'est une économie d'impôt immédiate de 30 % du versement. La sortie peut se faire en capital, en rente ou un mix.",{"q":23,"a":24},"Le RSI existe-t-il toujours en 2026 ?","Non, le RSI a été supprimé et intégré au régime général au 1er janvier 2018. Les indépendants relèvent désormais de la \u003Cstrong>Sécurité Sociale des Indépendants (SSI)\u003C\u002Fstrong>, gérée par les caisses du régime général (CPAM pour la santé, CARSAT pour la retraite, URSSAF pour les cotisations). Mais le \u003Cstrong>régime de retraite\u003C\u002Fstrong> reste spécifique : calcul des trimestres et de la pension différent du salariat.",{"q":26,"a":27},"Combien coûte un rachat de trimestres pour un TNS ?","Le coût varie selon l'âge et le revenu. À 55 ans pour un revenu moyen, un trimestre coûte environ \u003Cstrong>3 000 à 5 000 €\u003C\u002Fstrong>. Le rachat se fait sur 1 à 12 trimestres (études supérieures Madelin) ou années incomplètes. Avantage majeur pour les indépendants : le rachat est \u003Cstrong>déductible du résultat professionnel\u003C\u002Fstrong> sans plafond, en plus d'augmenter la pension. Pour un TNS à 41 % de TMI, l'économie d'impôt rembourse une grande partie du coût.",{"q":29,"a":30},"Le micro-entrepreneur cotise-t-il vraiment pour sa retraite ?","Oui mais peu. Le micro-entrepreneur cotise via un taux global d'environ \u003Cstrong>21,2 % en services BNC, 21,1 % en services BIC, et 12,3 % en vente\u003C\u002Fstrong>, qui inclut une \u003Cstrong>part retraite très faible\u003C\u002Fstrong>. Avec un CA modeste, la pension à la retraite peut être ridicule (parfois moins de 200 €\u002Fmois après une carrière complète). C'est \u003Cstrong>la principale alerte\u003C\u002Fstrong> à connaître pour tout micro-entrepreneur : un PER ou une assurance-vie en complément est indispensable.",[32,35,38,40,59,61,63,65,82,84,102,107,109,111,117,119,121,127,129,131,159,161,163,165,167,169,173,175,179,182,184,186,194,200,202,204,208,210,228,232,234,236,238,244,246],{"type":33,"text":34},"h2","Le régime de retraite des indépendants en 2026",{"type":36,"text":37},"p","Depuis le 1er janvier 2018, le \u003Cstrong>Régime Social des Indépendants (RSI)\u003C\u002Fstrong> a été supprimé et intégré au régime général au sein de la \u003Cstrong>Sécurité Sociale des Indépendants (SSI)\u003C\u002Fstrong>. Les indépendants sont désormais affiliés aux caisses du régime général (CPAM pour la santé, CARSAT pour la retraite), mais conservent un \u003Cstrong>régime de retraite spécifique\u003C\u002Fstrong>, distinct de celui des salariés.",{"type":36,"text":39},"Trois grandes catégories de Travailleurs Non Salariés (TNS) existent, chacune avec ses spécificités :",{"type":41,"head":42,"rows":46},"table",[43,44,45],"Catégorie","Statuts concernés","Caisse retraite",[47,51,55],[48,49,50],"Artisans, commerçants","EI, EURL, gérants majoritaires SARL, micro-entrepreneur","CNAV (régime général) + RCI (complémentaire)",[52,53,54],"Professions libérales réglementées","Avocats, médecins, architectes, experts-comptables","CNAVPL (10 sections : CNBF, CARMF, CIPAV...)",[56,57,58],"Exploitants agricoles","Agriculteurs, viticulteurs, éleveurs","MSA",{"type":36,"text":60},"Le calcul de la pension et la validation des trimestres suivent des règles propres à chaque catégorie, mais le principe général reste celui du régime général : \u003Cstrong>172 trimestres requis\u003C\u002Fstrong> pour le taux plein (génération 1965+), avec un âge légal de 64 ans (génération 1968+).",{"type":33,"text":62},"Validation des trimestres : la spécificité TNS",{"type":36,"text":64},"Pour les indépendants au régime classique (BIC ou BNC), la validation des trimestres dépend du \u003Cstrong>revenu net professionnel\u003C\u002Fstrong> annuel, et non du chiffre d'affaires. Le seuil pour valider \u003Cstrong>1 trimestre\u003C\u002Fstrong> en 2026 est de :",{"type":41,"head":66,"rows":70},[67,68,69],"Activité","Revenu net pour 1 trimestre","Revenu net pour 4 trimestres",[71,75,79,81],[72,73,74],"BIC vente (commerce)","2 622 €","10 488 €",[76,77,78],"BIC services","1 510 €","6 040 €",[80,77,78],"BNC professions libérales",[56,77,78],{"type":36,"text":83},"Pour les \u003Cstrong>micro-entrepreneurs\u003C\u002Fstrong>, le calcul s'effectue sur le \u003Cstrong>chiffre d'affaires\u003C\u002Fstrong> après application d'un abattement forfaitaire :",{"type":41,"head":85,"rows":89},[86,87,88],"Activité micro","Abattement","CA pour 4 trimestres",[90,94,98],[91,92,93],"Vente de marchandises (BIC vente)","71 %","23 871 €",[95,96,97],"Prestations de services BIC","50 %","12 080 €",[99,100,101],"Prestations de services BNC libérales","34 %","9 152 €",{"type":103,"kind":104,"title":105,"text":106},"callout","warning","Le piège des micro-entrepreneurs","Beaucoup de micro-entrepreneurs ne réalisent pas qu'un \u003Cstrong>CA insuffisant\u003C\u002Fstrong> peut leur faire valider \u003Cstrong>0 trimestre\u003C\u002Fstrong> dans une année entière. Pour un micro-BNC réalisant 5 000 € de CA annuel, le revenu retenu est de 3 300 € (après abattement 34 %), insuffisant pour valider 4 trimestres. Conséquence : trous dans la carrière, pension réduite, et difficulté à atteindre le taux plein. Surveillez votre CA en fin d'année.",{"type":33,"text":108},"Calcul de la pension de base : SAM × taux × prorata",{"type":36,"text":110},"La pension de base des indépendants se calcule selon une formule similaire à celle du régime général : \u003Cstrong>SAM × taux × (trimestres cotisés \u002F trimestres requis)\u003C\u002Fstrong>.",{"type":112,"items":113},"list",[114,115,116],"\u003Cstrong>SAM\u003C\u002Fstrong> (Salaire Annuel Moyen) : moyenne des 25 meilleures années de revenus, revalorisées","\u003Cstrong>Taux\u003C\u002Fstrong> : 50 % au taux plein, avec décote de 1,25 % par trimestre manquant (max 25 %)","\u003Cstrong>Prorata\u003C\u002Fstrong> : ratio entre les trimestres acquis et les trimestres requis pour le taux plein (172)",{"type":36,"text":118},"Exemple : un artisan ayant 170 trimestres validés (sur 172 requis), un SAM de 24 000 €, ne bénéficie pas du taux plein (-2 trimestres = -2,5 % de décote, soit taux 48,75 %). Pension = 24 000 × 48,75 % × (170\u002F172) = \u003Cstrong>11 561 € par an\u003C\u002Fstrong>, soit 963 € par mois. À comparer à un salarié à revenu équivalent : ~ 12 000 € \u002F an, soit un écart faible sur la base.",{"type":36,"text":120},"Toutefois, la retraite complémentaire fait la différence majeure : un salarié bénéficie d'\u003Cstrong>AGIRC-ARRCO\u003C\u002Fstrong> (cotisations élevées), tandis que les artisans\u002Fcommerçants ont la \u003Cstrong>RCI\u003C\u002Fstrong> (Retraite Complémentaire des Indépendants), aux cotisations beaucoup plus faibles. Pour les professions libérales, les régimes complémentaires varient selon la section CNAVPL et restent moins généreux que l'AGIRC-ARRCO.",{"type":122,"url":123,"title":124,"desc":125,"cta":126},"cta-calculator","\u002Fretraite-base","📊 Estimez votre pension de base","Calculez votre future pension du régime général selon votre SAM, vos trimestres et votre âge de départ.","Simuler",{"type":33,"text":128},"La retraite complémentaire des TNS",{"type":36,"text":130},"Chaque catégorie d'indépendants dispose d'une caisse complémentaire spécifique, organisée en points :",{"type":41,"head":132,"rows":135},[43,133,134],"Caisse complémentaire","Valeur point 2026 (indicative)",[136,139,143,147,151,155],[48,137,138],"RCI","1,28 €",[140,141,142],"Avocats","CNBF","~ 4,50 €",[144,145,146],"Médecins","CARMF (ASV + complémentaire)","~ 13 €",[148,149,150],"Architectes, ingénieurs","CIPAV","~ 2,80 €",[152,153,154],"Pharmaciens","CAVP","~ 4 €",[156,157,158],"Experts-comptables","CAVEC","~ 5,50 €",{"type":36,"text":160},"Le mécanisme est similaire à l'AGIRC-ARRCO : \u003Cstrong>cotisations → points cumulés → pension = points × valeur du point\u003C\u002Fstrong>. Mais les taux de cotisation des indépendants sont souvent plus bas, ce qui explique des pensions complémentaires plus modestes. Pour un commerçant ayant cotisé 40 ans à des revenus moyens, la complémentaire RCI dépasse rarement 200-300 € par mois.",{"type":36,"text":162},"Les professions libérales bénéficient de régimes mieux dotés (CARMF, CAVP), mais à cotisations beaucoup plus élevées. Un médecin libéral cotise environ \u003Cstrong>9 % à 10 % de ses revenus\u003C\u002Fstrong> pour sa retraite, soit deux fois plus qu'un artisan.",{"type":33,"text":164},"Le PER, levier indispensable pour les indépendants",{"type":36,"text":166},"Compte tenu de la pension modeste générée par les régimes obligatoires, le \u003Cstrong>Plan d'Épargne Retraite (PER) individuel\u003C\u002Fstrong> est \u003Cstrong>indispensable\u003C\u002Fstrong> pour tout TNS souhaitant maintenir son niveau de vie à la retraite.",{"type":36,"text":168},"Les versements sur un PER individuel sont \u003Cstrong>déductibles du revenu professionnel\u003C\u002Fstrong> dans la limite la plus avantageuse entre :",{"type":112,"items":170},[171,172],"\u003Cstrong>10 % du bénéfice professionnel\u003C\u002Fstrong> (dans la limite de 8 PASS, soit environ 37 094 € en 2026), \u003Cstrong>plus 15 % de la fraction du bénéfice entre 1 et 8 PASS\u003C\u002Fstrong>","Ou \u003Cstrong>10 % du PASS\u003C\u002Fstrong> (4 637 € en 2026), si plus avantageux",{"type":36,"text":174},"Pour un TNS avec un bénéfice de 60 000 €, le plafond de déduction PER atteint environ \u003Cstrong>14 600 €\u003C\u002Fstrong>. Versé à 30 % de TMI, l'économie d'impôt immédiate est de \u003Cstrong>4 380 €\u003C\u002Fstrong>, soit un effort réel de 10 220 € pour épargner 14 600 €.",{"type":103,"kind":176,"title":177,"text":178},"tip","Le PER remplace le contrat Madelin","Depuis 2020, le \u003Cstrong>PER individuel\u003C\u002Fstrong> a remplacé l'ancien \u003Cstrong>contrat Madelin\u003C\u002Fstrong>, plus rigide. Les anciens Madelin restent accessibles mais ne peuvent plus être ouverts. Si vous avez un Madelin, vous pouvez le transférer librement vers un PER pour bénéficier de la sortie en capital (le Madelin imposait une sortie en rente). Comparez les frais avant transfert.",{"type":180,"placement":181},"ad","inarticle",{"type":33,"text":183},"Stratégies pour booster sa retraite TNS",{"type":36,"text":185},"Au-delà du PER, plusieurs stratégies permettent de compenser la faiblesse des régimes obligatoires :",{"type":187,"items":188},"ordered-list",[189,190,191,192,193],"\u003Cstrong>Optimiser le statut juridique\u003C\u002Fstrong> : passer en EURL à l'IS plutôt qu'EI peut permettre une rémunération mixte (salaire + dividendes) optimisant les cotisations. La \u003Cstrong>SASU\u003C\u002Fstrong> (régime assimilé salarié) cotise au régime général + AGIRC-ARRCO, retraite plus généreuse mais cotisations plus lourdes.","\u003Cstrong>Cotisations volontaires\u003C\u002Fstrong> : possibilité de cotiser sur une base supérieure au revenu réel pour valider plus de trimestres et améliorer le SAM. Démarche à faire auprès de la CARSAT.","\u003Cstrong>Rachat de trimestres (Madelin)\u003C\u002Fstrong> : pour les années d'études supérieures justifiées par un diplôme, jusqu'à 12 trimestres rachetables. Coût élevé mais déductible des bénéfices.","\u003Cstrong>Diversifier l'épargne\u003C\u002Fstrong> : combiner PER (avantage fiscal à l'entrée), assurance-vie (flexible), PEA (plus-values capitalisées), immobilier locatif (cash-flow + plus-value long terme).","\u003Cstrong>Maintenir une activité\u003C\u002Fstrong> en cumul emploi-retraite : un TNS retraité peut continuer son activité (avec ou sans cotisations supplémentaires selon les cas).",{"type":195,"partner":196,"title":197,"desc":198,"cta":199},"affiliate","linxea","PER Linxea Spirit pour TNS","Un PER en gestion libre avec une centaine d'ETF et OPCVM, frais d'entrée à 0 %, gestion à 0,6 %, et déduction immédiate de vos versements.","Découvrir",{"type":33,"text":201},"Le rachat de trimestres : levier puissant pour TNS",{"type":36,"text":203},"Le rachat de trimestres est particulièrement intéressant pour les TNS car il combine \u003Cstrong>amélioration de la pension\u003C\u002Fstrong> et \u003Cstrong>économie d'impôt\u003C\u002Fstrong>. Deux types de rachat :",{"type":112,"items":205},[206,207],"\u003Cstrong>Rachat Madelin (études supérieures)\u003C\u002Fstrong> : jusqu'à 12 trimestres au titre des années d'études validées par un diplôme reconnu. Conditions : justifier des dates d'études et du diplôme.","\u003Cstrong>Rachat « années incomplètes »\u003C\u002Fstrong> : trimestres manquants pour les années où vous avez cotisé moins que les seuils requis. Pour les indépendants ayant connu des années difficiles.",{"type":36,"text":209},"Le coût du rachat dépend de l'âge au moment du rachat (plus on est jeune, moins c'est cher), du revenu (calculé sur la moyenne des 3 dernières années), et de l'option choisie : « taux seul » (moins cher, n'augmente que le taux) ou « taux + durée » (plus cher, augmente aussi la durée d'assurance).",{"type":41,"head":211,"rows":215},[212,213,214],"Âge au rachat","Coût indicatif (1 trim, option taux+durée)","Économie d'impôt à TMI 30 %",[216,220,224],[217,218,219],"40 ans, revenu 50 000 €","~ 2 500 €","~ 750 €",[221,222,223],"50 ans, revenu 50 000 €","~ 4 200 €","~ 1 260 €",[225,226,227],"60 ans, revenu 50 000 €","~ 5 800 €","~ 1 740 €",{"type":122,"url":229,"title":230,"desc":231,"cta":126},"\u002Frachat-trimestres","💵 Simulez votre rachat de trimestres","Estimez le coût d'un rachat selon votre âge, vos revenus et l'impact sur votre pension future.",{"type":33,"text":233},"Cas pratique : un artisan de 60 ans",{"type":36,"text":235},"Jean, artisan plombier indépendant, 60 ans, a cotisé 160 trimestres (sur 172 requis). Son revenu moyen sur les 25 meilleures années est de 22 000 €. À 64 ans (âge légal), il aura validé 16 trimestres supplémentaires (jusqu'à 176 trimestres, soit le taux plein).",{"type":36,"text":237},"Simulation de pension à 64 ans :",{"type":112,"items":239},[240,241,242,243],"\u003Cstrong>Régime général\u003C\u002Fstrong> : 22 000 × 50 % × (172\u002F172) = 11 000 € \u002F an","\u003Cstrong>RCI complémentaire\u003C\u002Fstrong> : ~ 2 400 € \u002F an (en fonction des points cumulés)","\u003Cstrong>Total brut\u003C\u002Fstrong> : 13 400 € \u002F an, soit ~ 1 117 € \u002F mois","\u003Cstrong>Si PER de 50 000 € capitalisé\u003C\u002Fstrong> sur 15 ans : ~ 200 € \u002F mois supplémentaire en rente",{"type":36,"text":245},"Sans PER ni épargne complémentaire, Jean tomberait à \u003Cstrong>moins de 60 % de son revenu d'activité\u003C\u002Fstrong>. Avec un PER soutenu et une assurance-vie, il peut maintenir 75-80 % de son niveau de vie.",{"type":103,"kind":247,"title":248,"text":249},"info","Bilan retraite gratuit à 55 ans","À partir de 55 ans, vous pouvez demander gratuitement à la CARSAT un \u003Cstrong>Entretien Information Retraite (EIR)\u003C\u002Fstrong>. Un conseiller analyse votre carrière, simule plusieurs scénarios de départ et identifie les leviers (rachat, cumul, anticipation). C'est un service précieux et sous-utilisé, à demander en ligne sur lassuranceretraite.fr.",[251,254,256],{"slug":252,"type":253},"auto-entrepreneur","guide",{"slug":255,"type":253},"per-retraite",{"slug":257,"type":253},"agirc-arrco",1779625299573]