Quelle est la valeur du point AGIRC-ARRCO en 2026 ?

La valeur de service du point AGIRC-ARRCO est fixée à 1,4395 € au 1er novembre 2025 (en vigueur en 2026 jusqu'à la prochaine revalorisation, généralement le 1er novembre). C'est la valeur utilisée pour convertir vos points cumulés en pension annuelle brute. La valeur d' achat du point (utilisée pour calculer combien de points vous obtenez par euro cotisé) est de 20,3018 € en 2026.

Comment se calcule ma pension AGIRC-ARRCO ?

La formule est simple : Pension annuelle brute = Nombre de points cumulés × Valeur du point . Si vous avez accumulé 15 000 points en fin de carrière, votre pension brute annuelle sera de 15 000 × 1,4395 € = 21 593 € , soit environ 1 800 € par mois. Cette pension est versée mensuellement et fait l'objet d'une revalorisation annuelle le 1er novembre.

Qu'est-ce que le malus temporaire de 10 % ?

Depuis 2019, l'AGIRC-ARRCO applique un malus temporaire de 10 % sur la pension complémentaire pendant 3 ans (et jusqu'à 67 ans maximum) pour les salariés qui partent à la retraite dès qu'ils obtiennent le taux plein au régime général. Pour l'éviter, il faut reporter son départ d'au moins un an après l'obtention du taux plein. Le malus représente une perte significative : pour 1 800 €/mois de pension, c'est 180 € de moins pendant 3 ans, soit ~6 500 € perdus.

Quelles sont les tranches T1 et T2 de cotisation ?

Les cotisations AGIRC-ARRCO portent sur deux tranches de rémunération. Tranche T1 : salaire jusqu'au PASS (47 100 € en 2026), taux global de 7,87 % (dont 4,72 % patronal et 3,15 % salarial). Tranche T2 : entre 1 et 8 PASS (47 100 € à 376 800 €), taux global de 21,59 % (12,95 % patronal, 8,64 % salarial). Au-delà de 8 PASS, plus de cotisation AGIRC-ARRCO. Plus votre revenu est élevé, plus vous cotisez à un taux élevé sur la tranche T2.

Peut-on cumuler emploi et retraite AGIRC-ARRCO ?

Oui, depuis la réforme de 2023, le cumul emploi-retraite intégral est possible. Les conditions : avoir liquidé toutes ses pensions, avoir l'âge légal et le taux plein, et reprendre une activité différente ou chez un autre employeur (délai de 6 mois si même employeur). Nouveauté 2023 : ces nouvelles cotisations créent désormais des droits supplémentaires (alors qu'avant elles étaient à fonds perdus). Cela améliore l'intérêt du cumul.

AGIRC-ARRCO 2026 : Points, Pension et Cotisations

AGIRC-ARRCO : la retraite complémentaire des salariés

L'AGIRC-ARRCO est le régime de retraite complémentaire obligatoire des salariés du secteur privé. Issu de la fusion en 2019 de l'ARRCO (Association pour le Régime de Retraite Complémentaire des salariés) et de l'AGIRC (régime des cadres), il couvre aujourd'hui plus de 20 millions de cotisants et 13 millions de retraités.

Contrairement au régime général qui fonctionne en trimestres, l'AGIRC-ARRCO fonctionne en points. Chaque année, vos cotisations sont converties en points, qui sont cumulés tout au long de votre carrière. À la retraite, vos points sont multipliés par la valeur de service du point pour calculer votre pension.

📌 Une part décisive de votre pensionL'AGIRC-ARRCO représente en moyenne 30 à 40 % du revenu de pension total d'un salarié du privé, et peut dépasser 50 % pour les cadres (qui cotisent fortement en tranche T2). Comprendre son fonctionnement est essentiel pour estimer sa retraite réelle, bien au-delà du simple « taux plein au régime général ».

Les valeurs clés du point en 2026

Deux valeurs définissent le fonctionnement du point AGIRC-ARRCO. La valeur d'achat (ou prix d'acquisition) sert à convertir vos cotisations en points. La valeur de service sert à convertir vos points en pension à la liquidation.

Indicateur 2026	Valeur	Usage
Valeur d'achat du point	20,3018 €	Calcule combien de points vous obtenez par euro cotisé
Valeur de service du point	1,4395 €	Calcule votre pension annuelle (points × 1,4395 €)
Rendement du point	~ 7,09 %	Ratio valeur de service / valeur d'achat (1,4395 / 20,3018)
PASS (plafond annuel)	47 100 €	Sépare les tranches T1 et T2

Le rendement instantané du point est d'environ 7 %, ce qui signifie qu'un euro cotisé aujourd'hui « rapporte » environ 7 centimes par an de pension à vie. C'est un rendement très avantageux comparé à un placement classique. Cette valeur est cependant susceptible d'évoluer (revalorisations différenciées de la valeur d'achat et de service).

Cotisations AGIRC-ARRCO : T1 et T2

Les cotisations AGIRC-ARRCO sont calculées sur le salaire brut, réparties sur deux tranches en fonction du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale, 47 100 € en 2026).

Tranche	Base de calcul	Taux global	Part patronale	Part salariale
T1	0 à 47 100 € (1 PASS)	7,87 %	4,72 %	3,15 %
T2	47 100 € à 376 800 € (1 à 8 PASS)	21,59 %	12,95 %	8,64 %

À noter : au-delà de 8 PASS (376 800 €), aucune cotisation AGIRC-ARRCO n'est due. Les très hauts revenus plafonnent leurs droits. À ces cotisations s'ajoute une Contribution d'Équilibre Général (CEG) de 2,15 % en T1 et 2,7 % en T2, et une Contribution d'Équilibre Technique (CET) de 0,35 % pour les revenus supérieurs au PASS.

⚠️ Le taux d'appel à 127 %Attention : seuls 100 / 127 = 78,7 % des cotisations sont effectivement converties en points. Le solde de 27 % est un « taux d'appel » qui finance le système sans générer de droits. C'est l'équivalent d'une « taxe de solidarité » au sein de l'AGIRC-ARRCO. Pour calculer vos points réels : cotisations × 100/127 / valeur d'achat du point.

Calcul opérationnel des points acquis

Voyons concrètement comment se calcule l'acquisition de points. Prenons l'exemple d'un cadre avec un salaire annuel brut de 60 000 € en 2026.

Tranche T1 : 47 100 € × 7,87 % = 3 706,77 € de cotisations totales (part patronale + salariale)
Tranche T2 : (60 000 - 47 100) × 21,59 % = 12 900 × 21,59 % = 2 785,11 €
Total des cotisations 2026 : 6 491,88 €
Cotisations génératrices de droits (× 100/127) : 6 491,88 × 0,787 = 5 109 €
Points acquis : 5 109 / 20,3018 = ~ 252 points

Ce cadre acquiert donc environ 252 points en 2026. Sur une carrière de 40 ans à ce niveau de revenu (avec ajustements pour inflation), il accumulerait environ 10 000 points, soit une pension AGIRC-ARRCO annuelle de 10 000 × 1,4395 = 14 395 € par an, soit 1 200 € par mois.

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Le malus temporaire de 10 % et son contournement

Depuis 2019, l'AGIRC-ARRCO applique un coefficient de solidarité qui réduit temporairement la pension complémentaire de 10 % pendant 3 ans (et au plus tard jusqu'à 67 ans) pour les salariés qui liquident leur pension dès l'obtention du taux plein au régime général.

Pour éviter ce malus, il faut décaler son départ d'au moins un an (4 trimestres) après l'obtention du taux plein. Ce report transforme le malus en une situation neutre, voire en bonus :

Décalage après taux plein	Coefficient AGIRC-ARRCO	Effet
Aucun (départ immédiat)	-10 % pendant 3 ans	Malus temporaire
+1 an (4 trimestres)	100 %	Pas de malus, pas de bonus
+2 ans (8 trimestres)	+10 % pendant 1 an	Bonus temporaire
+3 ans (12 trimestres)	+20 % pendant 1 an	Bonus renforcé
+4 ans et plus	+30 % pendant 1 an	Bonus maximum

Cas particuliers d'exonération du malus : pensions d'invalidité, retraités exonérés de CSG, départ pour carrière longue avec dispense, départ pour handicap, et plusieurs autres situations sociales. Vérifiez auprès de l'AGIRC-ARRCO votre éligibilité avant de liquider.

💡 Calcul du coût du malusPour une pension AGIRC-ARRCO de 1 500 €/mois, le malus de 10 % représente 150 € de moins pendant 36 mois, soit 5 400 € de perte totale. Reporter le départ d'un an coûte 12 × 1 500 € = 18 000 € de pension non perçue, mais évite la perte de 5 400 € et permet d'acquérir 1 an de points supplémentaires. Pour les pensions importantes ou les personnes en bonne santé pouvant prolonger, le report est souvent l'option la plus rentable.

Bonifications et majorations

En plus du bonus temporaire pour départ retardé, l'AGIRC-ARRCO accorde plusieurs majorations permanentes :

Majoration pour enfants à charge : 5 % par enfant encore à charge à la date de liquidation (à condition que l'enfant ait moins de 18 ans, ou 25 ans si étudiant, ou sans limite si handicap)
Majoration pour 3 enfants ou plus : +10 % à vie de la pension AGIRC-ARRCO, pour les pères et mères ayant élevé au moins 3 enfants
Réversion à 60 % aux conjoints survivants, sans condition de ressources, à partir de 55 ans

Ces majorations se cumulent. Un parent de 3 enfants partant en retraite avec un enfant encore à charge bénéficie de 5 % (enfant à charge) + 10 % (3 enfants) = 15 % de bonus permanent sur sa pension AGIRC-ARRCO. Sur une pension de 1 500 €/mois, c'est 225 €/mois supplémentaires, soit 2 700 €/an à vie.

Cumul emploi-retraite : du neuf depuis 2023

La loi du 14 avril 2023 a profondément modifié le cumul emploi-retraite. Désormais, les cotisations versées par un retraité en activité génèrent de nouveaux droits à pension. Auparavant, ces cotisations étaient à fonds perdus (le retraité cotisait mais n'accumulait pas de nouveaux points).

Conditions pour cumuler intégralement emploi et retraite :

Avoir liquidé toutes ses pensions de base et complémentaires, dans tous les régimes
Avoir atteint l'âge légal et obtenu le taux plein (par durée d'assurance ou âge automatique 67 ans)
Reprendre une activité différente ou chez un autre employeur (sinon : délai de carence de 6 mois)

À défaut, le cumul partiel reste possible (avec plafond de revenus égal au dernier salaire ou 1,6 SMIC). En cumul partiel, les nouveaux trimestres et points ne génèrent pas de droits supplémentaires.

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Combien faut-il de points pour bien vivre ?

Voici quelques repères pour situer votre futur niveau de pension AGIRC-ARRCO en fonction des points cumulés (en supposant la valeur du point à 1,4395 € en 2026) :

Points cumulés en fin de carrière	Pension annuelle brute	Pension mensuelle brute	Profil type
3 000 points	4 319 €	360 €	Carrière courte ou bas revenus
7 000 points	10 077 €	840 €	Salarié non-cadre carrière complète
12 000 points	17 274 €	1 440 €	Cadre carrière complète à revenu moyen
20 000 points	28 790 €	2 400 €	Cadre supérieur ou dirigeant
30 000 points	43 185 €	3 600 €	Très hauts revenus carrière longue

En 2024, la pension moyenne AGIRC-ARRCO est de environ 880 € par mois tous régimes confondus. Pour les anciens cadres, elle s'élève à 1 350 € par mois, et pour les non-cadres à 460 € par mois. L'écart entre cadres et non-cadres est massif et reflète les cotisations différentielles sur la tranche T2.

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Points particuliers à connaître

Quelques règles spécifiques méritent attention pour bien comprendre votre relevé de points AGIRC-ARRCO :

Maladie, maternité : pendant les arrêts maladie indemnisés, l'employeur continue à cotiser sur la base du salaire maintenu. Les points continuent à être acquis.
Chômage indemnisé : France Travail verse des cotisations AGIRC-ARRCO sur une base réduite. Les points sont acquis mais à un rythme plus faible.
Service militaire, congés parentaux : possibilité d'attribution gratuite de points sous conditions
Rachat de points : possible pour les périodes non cotisées (études, années à l'étranger), coût élevé mais déductible des bénéfices pour les indépendants
Coordination internationale : conventions bilatérales avec une 40aine de pays permettent de cumuler les périodes de cotisation pour la pension finale

📌 Consulter votre relevé de pointsSur agirc-arrco.fr et info-retraite.fr, vous pouvez consulter en ligne votre relevé de points individuel à tout moment. Vérifiez chaque année que les points crédités correspondent à vos bulletins de salaire. En cas d'anomalie, signalez-la dans les meilleurs délais avec les justificatifs (bulletins de salaire, attestations employeur). Les corrections sont possibles, mais plus elles sont anciennes, plus elles sont difficiles à obtenir.