Stratégie de donation en 2026 : optimiser la transmission
La donation est le principal outil de transmission du patrimoine du vivant. Bien utilisée, elle permet de transmettre des sommes importantes à ses enfants ou petits-enfants tout en minimisant la fiscalité grâce aux abattements et à leur renouvellement quinzénnal.
Donation progressive sur 15 ans
Un parent peut donner 100 000 € à chaque enfant tous les 15 ans, en totale exonération de droits. Pour deux parents et deux enfants, cela représente 400 000 € transmis sans fiscalité sur chaque période de 15 ans. En commençant tôt, il est possible de transmettre l'essentiel d'un patrimoine sans droits de donation ni de succession.
Don Sarkozy (présent de main)
En complément des abattements classiques, le don familial d'argent (présent de main) permet de donner jusqu'à 31 865 € en liquide, chèque ou virement, en exonération totale, à chaque descendant (enfant, petit-enfant, arrière-petit-enfant) ou neveu/nièce. Ce don est cumulable avec l'abattement ordinaire et se renouvelle tous les 15 ans. Conditions : le donateur doit avoir moins de 80 ans, le bénéficiaire être majeur.
Démembrement de propriété
Donner la nue-propriété d'un bien tout en conservant l'usufruit permet de réduire considérablement la valeur taxable. La valeur de la nue-propriété dépend de l'âge de l'usufruitier (barème fiscal) : à 60 ans, elle représente 50 % de la valeur totale. À votre décès, vos enfants récupèrent la pleine propriété sans droits supplémentaires.
Optimisez la transmission avec l'assurance-vie
Linxea — clause bénéficiaire et abattement 152 500 € par bénéficiaire
Publicité
Voir aussi : droits de succession, simulateur usufruit, PER et épargne retraite.