Simulateur Déficit Foncier 2026 — Économie d'Impôt Travaux

Vos revenus fonciers

Revenus fonciers bruts annuels

€ / an

Intérêts d'emprunt

€ / an

Charges déductibles hors travaux

Taxes, assurance, frais de gestion, charges de copropriété…

€ / an

Travaux déductibles (entretien, réparation, amélioration)

€

Votre TMI

Résultat foncier

—

Revenus − charges

Économie d'impôt
—
Cette année

Déficit reportable

—

Sur 10 ans (revenus fonciers)

Détail du calcul

Revenus fonciers bruts—

Intérêts d'emprunt—

Charges hors travaux—

Travaux déductibles—

Résultat foncier—

Déficit imputable sur revenu global (max 10 700 €)—

Économie IR + PS sur revenu global—

Déficit reportable 10 ans—

Économie totale estimée—

⚠️ Règle importante

Seul le déficit lié aux travaux est imputable sur le revenu global (plafonné à 10 700 €). Le déficit créé par les intérêts d'emprunt n'est reportable que sur les revenus fonciers des 10 années suivantes. En cas de vente du bien avant 3 ans, la déduction sur revenu global est remise en cause.

Déficit foncier : comment réduire son impôt avec des travaux ?

Quand vos charges (travaux, intérêts d'emprunt, frais de gestion…) dépassent vos revenus locatifs, vous créez un déficit foncier. La partie liée aux travaux peut être déduite directement de votre revenu global, dans la limite de 10 700 € par an. C'est une stratégie puissante pour les contribuables fortement imposés qui rénovent un bien locatif.

Le plafond de 10 700 € a été temporairement porté à 21 400 € pour les travaux de rénovation énergétique des biens classés F ou G, sous certaines conditions (DPE avant/après). Ce simulateur utilise le plafond standard.

Quels travaux créent du déficit foncier ?

Les travaux d'entretien et de réparation (maintien en état), d'amélioration (confort, équipement) sont déductibles. En revanche, les travaux de construction ou de reconstruction (agrandissement, surélévation) ne sont pas déductibles en déficit foncier.

Que se passe-t-il si mon déficit dépasse 10 700 € ?

L'excédent de déficit foncier est reportable sur vos revenus fonciers des 10 années suivantes. Les intérêts d'emprunt créant du déficit sont également reportables uniquement sur les revenus fonciers (pas sur le revenu global).

Le déficit foncier s'applique-t-il à la location meublée ?

Non, le déficit foncier ne s'applique qu'aux locations nues (non meublées). Pour les locations meublées, c'est le régime BIC qui s'applique (LMNP), avec ses propres règles d'amortissement et de report de déficit.