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📌 Seuil d'exonération : 305 €/an de cessions totales. En dessous = pas d'impôt à payer.
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Calculez votre impôt sur les plus-values de cessions de cryptomonnaies. Flat tax 30 % (PFU) ou barème IR, seuil d'exonération de 305 € inclus.
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📌 Seuil d'exonération : 305 €/an de cessions totales. En dessous = pas d'impôt à payer.
Les plus-values sur cessions de cryptomonnaies sont imposées en France depuis la loi de finances 2019. Le régime de droit commun est le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 %, composé de 12,8 % d'IR et de 17,2 % de prélèvements sociaux. Un seuil d'exonération de 305 € de cessions totales annuelles s'applique : en dessous, aucun impôt n'est dû.
Vous pouvez opter pour le barème progressif de l'IR à la place de la flat tax. Cette option est intéressante si votre TMI est inférieur à 12,8 %, c'est-à-dire si vous êtes dans la tranche à 0 % ou 11 %. Dans les tranches 30 %, 41 % ou 45 %, la flat tax est systématiquement plus avantageuse. Attention : l'option barème IR s'applique à tous vos revenus du capital (dividendes, intérêts, plus-values), pas seulement aux cryptos.
Seules les conversions en monnaie légale (euros, dollars) ou les achats de biens et services constituent des faits générateurs d'imposition. Les échanges crypto-crypto ne sont pas imposables. En revanche, tout compte ouvert sur une plateforme étrangère doit être déclaré via le formulaire 3916-bis, sous peine d'amende.
Voir aussi : simulateur PEA, imposition des dividendes, simulateur IR.
Oui. En France, les moins-values sur cessions de cryptomonnaies peuvent être imputées sur les plus-values de l'année. Cependant, il n'est pas possible de reporter un déficit global de l'année N sur les années suivantes : seule la compensation dans l'année est autorisée.
Oui. Les cessions de NFT et les revenus issus de la DeFi (vente de jetons obtenus via staking, yield farming, etc.) sont assimilés à des cessions d'actifs numériques et soumis au même régime fiscal (PFU 30 % ou barème IR). Les revenus de minage sont quant à eux classés en BNC.
Non. Depuis la loi de finances 2019, seules les conversions d'actifs numériques en monnaie ayant cours légal (euros, dollars, etc.) et les achats de biens ou services constituent des faits générateurs d'imposition. Les échanges crypto-crypto (BTC contre ETH par exemple) ne sont pas imposables.
Oui. Tout compte sur une plateforme d'échange étrangère (Coinbase, Binance, Kraken, etc.) doit être déclaré via le formulaire 3916-bis, même si aucune cession imposable n'a eu lieu dans l'année. L'absence de déclaration est sanctionnée par une amende de 750 € par compte non déclaré.