Estimez le capital net après fiscalité à la sortie de votre contrat d'assurance-vie : abattement des 8 ans, taux réduit, comparaison avant/après.
Avec plus de 1 900 milliards d'euros d'encours, l'assurance-vie est le placement préféré des Français. Sa popularité s'explique par sa double nature : un outil d'épargne flexible et un outil de transmission patrimoniale hors succession, avec une fiscalité très avantageuse après 8 ans de détention.
En cas de rachat (retrait) avant 8 ans, la plus-value est soumise au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 % — soit 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Il est possible d'opter pour le barème progressif si votre TMI est inférieur à 12,8 %.
C'est là que l'assurance-vie devient très intéressante. Après 8 ans, les gains bénéficient d'un abattement annuel de 4 600 € (célibataire) ou 9 200 € (couple). Au-delà de l'abattement, le taux d'imposition est réduit à 7,5 % d'IR (au lieu de 12,8 %) pour les primes versées avant 150 000 €, plus les 17,2 % de prélèvements sociaux — soit un taux effectif de 24,7 %. Pour un contrat avec 30 000 € de plus-values, un couple économise jusqu'à 2 760 € d'impôt grâce à l'abattement seul.
En dehors de la fiscalité sur les rachats, l'assurance-vie excelle pour la transmission. Les capitaux transmis au décès sont exonérés de droits de succession dans la limite de 152 500 € par bénéficiaire pour les primes versées avant 70 ans (et après une fiscalité réduite pour les primes versées avant 70 ans). Au-delà, un prélèvement de 20 % s'applique jusqu'à 700 000 €, puis 31,25 %. Ces bénéficiaires sont désignés librement dans la clause bénéficiaire — y compris des personnes sans lien familial, ce qui est impossible avec une succession classique.
Voir aussi : simulateur PEA pour comparer avec le PEA, simulateur PER pour l'épargne retraite, intérêts composés.
Oui. Un rachat partiel n'entraîne pas la clôture du contrat. L'antériorité fiscale (les 8 ans) est calculée à partir de la date d'ouverture du contrat. Seule la quote-part de plus-value contenue dans le rachat est imposée.
Les fonds euros offrent un capital garanti (2–3,5 % en 2025). Les unités de compte offrent des rendements potentiellement supérieurs (5–9 % sur un ETF monde) mais sans garantie du capital. Un mix est souvent recommandé selon l'horizon.
Le PEA est exclusivement investi en actions européennes et exonéré d'IR après 5 ans. L'assurance-vie est plus flexible mais non exonérée d'IR. L'assurance-vie excelle pour la transmission (jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire exonérés).
Oui, il n'y a pas de limite légale au nombre de contrats. Avoir plusieurs contrats peut être utile pour diversifier les gestionnaires ou optimiser les clauses bénéficiaires. L'abattement annuel s'applique globalement à tous les contrats.